Visste du att fastighetsskatten i Sverige kan variera kraftigt beroende på kommun? Att förstå fastighetsskatt är avgörande för alla husägare och investerare. Den påverkar din ekonomi direkt. Vi kommer att dyka djupt in i vad fastighetsskatt innebär, hur den beräknas och vilka faktorer som kan påverka den. Lär dig mer om hur du kan optimera dina kostnader och undvika vanliga fallgropar.
Fastighetsskatt och fastighetsavgift
Skillnaden mellan skatt och avgift
Fastighetsskatt är en statlig skatt baserad på taxeringsvärdet. Den tas ut på vissa typer av fastigheter, till exempel småhus under uppförande.
Fastighetsavgift är en kommunal avgift med ett takbelopp. Den gäller för färdigbyggda småhus och hyreshus.
Skatten påverkar olika typer av fastigheter genom att belasta dem ekonomiskt. Avgiften har ett takbelopp som begränsar hur mycket man betalar.
Vem betalar vad
Ägare av småhus, hyreshus och industrienheter är skattebetalare. De måste betala fastighetsskatt eller fastighetsavgift beroende på fastighetens status.
Ägare av småhus under uppförande betalar fastighetsskatt. Färdigbyggda småhus omfattas istället av fastighetsavgiften.
Hur mycket betalar man
Fastighetsskatten är 1 procent av taxeringsvärdet för småhus under uppförande. Det innebär att om taxeringsvärdet är högt, blir skatten också högre.
Fastighetsavgiften för småhus är 0,75 procent av taxeringsvärdet upp till takbeloppet. Takbeloppet för inkomståret 2023 är 9 287 kronor. Detta belopp kan inte överskridas, vilket skyddar ägarna från alltför höga kostnader.
Betalning av skatten
Skatten betalas årligen baserat på taxeringsvärdet. Ägarna måste deklarera sin fastighet till Skatteverket.
Betalningen kan ske via autogiro eller faktura. Det gör det enkelt att hålla koll på sina betalningar och undvika förseningar.
Fastighetsavgift och fastighetsskatt för småhus
Nybyggda småhus
Nybyggda småhus betalar fastighetsavgift efter färdigställandet. Värdeåret fastställs av Skatteverket efter fastighetsdeklaration. Fastighetsavgiften börjar gälla året efter färdigställandet.
Småhus under uppförande
Ägare betalar 1 procent av taxeringsvärdet i statlig fastighetsskatt. Skatten gäller tills småhuset är färdigbyggt. Värdeåret fastställs efter fastighetsdeklaration.
Småhus på ofri grund
Ägare betalar kommunal fastighetsavgift. Avgiften är 0,75 procent av byggnadens taxeringsvärde upp till halva takbeloppet. Halva takbeloppet för inkomståret 2023 är 4 643 kronor.
Exempel på avgifter
Ett småhus med ett taxeringsvärde på 1 miljon kronor betalar en fastighetsavgift på 7 875 kronor. Ett hus med ett taxeringsvärde på 2 miljoner kronor når takbeloppet och betalar samma summa. För småhus på ofri grund blir avgiften lägre jämfört med vanliga småhus, beroende på att den är begränsad till halva takbeloppet.
Fastighetsskatt för olika fastighetstyper
Lantbruk
Lantbruksfastigheter har egna regler för fastighetsskatt och avgift. Vissa byggnader på lantbruk kan vara skattebefriade. Markens användning påverkar också skatten.
Hyreshus
Ägare av hyreshus betalar statlig fastighetsskatt för lokaler. Obebyggd tomtmark beskattas också. Bostadsdelen av hyreshus omfattas av fastighetsavgift.
Industrienheter
Industrienheter har en egen fastighetsskatt. Skatten baseras på taxeringsvärdet av industribyggnaden. Vissa industrienheter kan ha skattebefrielse beroende på verksamhet.
Elproduktionsenheter
Elproduktionsenheter beskattas baserat på taxeringsvärdet. Skatten gäller både byggnader och mark. Vissa förnybara energikällor kan ha skattelättnader.
Specifika regler och undantag
Arrendetomter
Arrendetomter beskattas baserat på markens taxeringsvärde. Arrendatorn ansvarar för betalningen av skatten. Skatten kan variera beroende på arrendets syfte, exempelvis jordbruk eller bostadsändamål.
Obebyggda småhustomter
Ägare betalar 1 procent av taxeringsvärdet i statlig fastighetsskatt. Skatten gäller tills tomten bebyggs. Markens användningsområde kan påverka skatten.
Delägarskap
Delägare delar på fastighetsskatten proportionellt. Varje delägare ansvarar för sin del av betalningen. Delägarskap kan påverka taxeringsvärdet eftersom fler ägare kan höja värdet.
Skattereduktion för pensionärer
Pensionärer kan ha rätt till skattereduktion på fastighetsavgiften. Reduktionen baseras på inkomst och ålder. Ansökan om skattereduktion görs hos Skatteverket, vilket underlättar för många äldre att hantera sina kostnader.
Vanliga frågor och svar
Hur beräknas underlaget
Underlaget för fastighetsskatt baseras på taxeringsvärdet. Taxeringsvärdet fastställs av Skatteverket. Om taxeringsvärdet anses felaktigt kan det överklagas.
Påverkan av taxeringsvärde
Högre taxeringsvärde leder till högre fastighetsskatt och avgift. Taxeringsvärdet påverkas av marknadsvärdet på fastigheten. Renoveringar och förbättringar kan höja taxeringsvärdet.
När börjar betalningen
Betalningen av fastighetsskatt börjar året efter taxeringen. Fastighetsavgiften börjar gälla året efter färdigställandet av småhuset. Betalningen sker årligen baserat på föregående års taxeringsvärde.
Vad gäller för företag
Företag betalar fastighetsskatt för kommersiella fastigheter. De kan ha rätt till vissa skattelättnader beroende på verksamhet. Företag ansvarar för att deklarera sina fastigheter till Skatteverket.
